Para el empresario local que paga impuestos en los EE.UU., el asegurador cautivo reduce las obligaciones fiscales, crea riqueza y también aumenta la protección de la póliza de seguro. Un proveedor de seguros restringido (CIC) es similar en varios métodos a cualquier otro tipo de asegurador. Se describe como "restringida" porque normalmente ofrece seguros a varias organizaciones operativas relacionadas. Con el seguro restringido, los costos pagados por una organización se mantienen exactamente en la misma "familia económica", en lugar de ser pagados a un tercero.
Dos ventajas esenciales de la obligación fiscal hacen posible que una estructura que incluya un CIC cree riqueza de manera eficaz: (1) los costos de seguro pagados por una compañía al CIC son deducibles de impuestos; y también (2) según el artículo 831(b) del IRC, el CIC recibe aproximadamente $1.2 innumerables pagos de primas cada año, libres de impuestos sobre la renta. En otras palabras, el propietario de un negocio local puede trasladar los ingresos brutos de una compañía operativa directamente al proveedor de seguros cautivo de bajos impuestos. Un CIC 831(b) paga impuestos sólo sobre las ganancias de sus inversiones financieras. La "deducción de dividendos obtenidos" bajo el IRC § 243 proporciona un rendimiento fiscal añadido para los rendimientos obtenidos de sus inversiones en acciones corporativas.
Comenzando hace unos 60 años, el proveedor inicial de seguros cautivos fue formado por grandes corporaciones para ofrecer una cobertura de seguros que también era cara o no estaba disponible en el mercado de seguros tradicional.
A lo largo de los años, una combinación de leyes de obligación fiscal de las personas, casos judiciales y sentencias del IRS ha especificado claramente las acciones y también los tratamientos requeridos para el establecimiento y también el procedimiento de un CIC por varios propietarios de negocios locales o especialistas.
Para calificar como asegurador para los objetivos de obligación fiscal, un proveedor de seguros restringido debe cumplir con los requisitos de "amenaza en movimiento" y "amenaza en circulación". Esto se hace fácilmente con la preparación regular del CIC. El seguro suministrado por un CIC debe ser en realidad una póliza de seguro, es decir, un riesgo real de pérdida debe pasar del servicio operativo de pago de primas al CIC que asegura el peligro.
Además de las ventajas de la obligación fiscal, los principales beneficios de un CIC consisten en un mayor control y también en una mayor flexibilidad, lo que mejora la defensa de la cobertura del seguro, así como la reducción de los gastos. Con la cobertura de seguro estándar, una compañía de transporte al aire libre suele dictar todas las facetas de un plan. Típicamente, ciertos peligros no pueden ser asegurados convencionalmente, o simplemente pueden ser garantizados a una tarifa cara. Las tasas de cobertura de los seguros tradicionales son frecuentemente impredecibles y también imprevisibles, y también las compañías de seguros tradicionales son propensas a refutar reclamos legítimos exagerando trivialidades insignificantes. Asimismo, aunque los costos de los seguros empresariales son generalmente deducibles del seguro, una vez que se pagan a un proveedor de seguros externo tradicional, desaparecen de forma permanente.
Un proveedor de seguros restringido asegura eficazmente la amenaza por diferentes medios, como con pólizas de seguro personalizadas, tarifas "al por mayor" positivas de los reaseguradores, y también el peligro combinado. Los negocios restringidos están bien adaptados para garantizar una amenaza que de otro modo no sería asegurable. La mayoría de las empresas tienen una cobertura de seguro "al por menor" estándar para las amenazas evidentes, pero se mantienen al descubierto y se basan en los problemas, así como en las pérdidas derivadas de otros innumerables peligros diversos (es decir, "auto garantizan" esos riesgos). Una empresa restringida puede componer planes a medida para las extrañas demandas de pólizas de seguros de una organización, así como trabajar directamente con los reaseguradores. Un CIC es particularmente apropiado para emitir pólizas de siniestros de empresas, es decir, pólizas que cubren las pérdidas de la empresa declaradas por un negocio, así como que no impliquen reclamos de terceros. Por ejemplo, un servicio puede asegurarse a sí mismo frente a las pérdidas incurridas por perturbaciones en la organización debidas al clima, a problemas laborales o a fallos informáticos.
Como se ha tenido en cuenta anteriormente, un CIC 831(b) está excluido de las obligaciones fiscales en aproximadamente 1,2 dólares de numerosos ingresos superiores al año. Como cuestión sensata, un CIC tiene sentido financiero cuando su factura anual de primas tiene que ver con 300.000 dólares o incluso más. Además, los reembolsos completos de las primas de las pólizas de seguros de una empresa no deben exceder el 10 por ciento de sus beneficios anuales. Un grupo de empresas o profesionales que tienen amenazas comparables u homogéneas pueden formar un proveedor de seguros de esclavos con múltiples padres (o grupo de rehenes) y/o inscribirse en un grupo de retención de peligros (RRG) para reunir tanto las fuentes como las amenazas.
Un proveedor de seguros restringido es una entidad separada con sus propias necesidades de identificación, vigilancia, fondos y capitalización. Está organizada como una compañía de seguros, con procedimientos y también empleados para proporcionar pólizas de seguros y también casos. Una primera investigación de la utilidad de un servicio, sus fondos y también sus peligros identifica si un CIC es ideal para una familia financiera determinada. Un estudio de investigación actuarial reconoce la cobertura de seguro apropiada, las cantidades de prima correspondientes y también ca
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